高速公路项目建设周期长，投资额度大，不确定因素多，控制资金成本、提高资金使用效率，对降低总投资及运营期成本具有重要意义。四川成邛雅高速公路有限责任公司（以下简称：成邛雅公司）由四川成渝高速公路股份有限公司（占股比例82%）和中交路桥建设公司（占股比例18%）作为股东方发起设立，现阶段主要负责天府新区至邛崃高速公路项目（以下简称：天邛高速）的投资、建设与运营管理。蜀道集团成渝公司所属成邛雅公司自成立以来，以降本增效为目标，以日常管理为基础，通过“专、试、控、创、优”五字诀的方式，积极探索投建一体模式下的财务管理工作。

2021年1月12日，借助金融市场对股东方的高度认可，成邛雅公司与以中国建设银行为牵头行，招商银行为联席牵头行的银团签订贷款利率为3.92%（五年期LPR利率减73基点）的银团贷款合同。银团协议条款谈判历时45天，公司针对利率、融资、账户开立等条款，数次与银团进行协商，积极争取，成功变更银行格式合同条款60余项，从未来风险控制、管理效率提升、财务利息降低等方面，保障公司利益。

2021年2月4日，成邛雅公司迅速抓住资金“窗口期”，提取天邛高速项目首笔银团贷款，成功落地执行3.92%的贷款利率。该利率为当时四川省省属国企高速公路建设项目银团贷款合同最低利率，与项目工可估算利率4.9%相比下浮20%，经测算，建设期可节约财务成本约1亿元，运营期可节约财务费用约10亿元。

银团贷款合同的顺利签订与执行，标志着天邛高速公路项目融资工作成功落地，为项目提供了强大的资金保障，加快推进项目建设步伐。同时也为成渝公司业绩发展创造新突破，为未来高速公路建设项目银团利率谈判积累经验。

高速公路项目传统融资模式为银团贷款，由于收费权质押的限制，难以采取其他融资方式。

为拓宽融资渠道，降低建设期融资成本，通过与银团谈判协商，排除公司实施保理创新融资的银团条款制约，成邛雅公司可通过保理公司发行供应链金融资产证券化（ABN）产品，从金融市场获取资金。目前已与保理、证券公司充分沟通，形成天邛高速项目保理创新融资方案，后续工作正在稳步探索中。

控制有力度。成邛雅公司建立了部门联动机制，滚动报送资金计划，在每月25日确认公司次月资金计划，并根据现有资金状况，合理匹配资金支付。定期总结通报各部门资金使用情况，不断强化业务部门资金成本意识，加强财务人员业、财融合意识，进一步规范资金计划报送流程，提高公司对资金的把控力度。

控制支付进度。成邛雅公司精确匹配资金需求，做实降本“精细功”，算好增效“经济账”。自2020年3月到今年上半年，公司根据征拆进度分批次支付征拆款，共节约了财务费用约1820万元。

率先在省内高速公路行业探索创建信息化资金监管体系。

自2020年3月26日开工以来，成邛雅公司结合天邛高速项目特点，多次与中国建设银行四川省分行、新津支行围绕资金安全、监管技术、工程监管模式、监管优化措施等方面进行深入交流，始终以“监管规范、管理精细、降本增效”为宗旨，不断调整资金监管实施方案，力求方案具备操作性、可行性。

成邛雅公司本着建设资金专款专用的原则，利用银行的信息化手段，初步搭建了“定期授权额度、期内多次申请、系统自动审批”的资金监管机制，同时形成台账数据便于业主查阅分析。这种机制减少了审批次数，压缩了审批时间，提高了工作效率，真正意义上实现了资金到哪里，就监管到哪里。

率先在成渝公司内部开展电子报销业务。

以提高工作效率为前提，以安全稳定为基础，分阶段展开财务信息化系统建设工作，助力财务信息化管理优化升级。自2020年9月至今，公司相关部门有重点、分步骤、统筹兼顾财务信息化系统建设工作。启用电子报销系统后，实现了税务云管理，自动生成已报发票的信息台账，报销流程固定化，促进了费用报销的规范化管理。

全面预算管理原则。实现精细化预算管理，将公司下达的预算与财务报销相结合，优化预算管理环节，实现预算控制前移，真正做到“无预算不开支、有预算不超支”。

建立健全税务管理制度。成邛雅公司以税务自查为契机，成立税务自查专项工作小组并指定专人负责税务自查工作，联合税务自查小组以月为单位，与合同管理部门核对合同台账，财务部结合支付台账进行管理，优化完善报税、缴税流程，避免税款漏缴与迟缴的现象发生。该制度的建立积极推进了税务工作的规范化，从源头上加强了合同管理，进一步提高税法遵从度，防范化解了税务风险。